中专中职财务管理课件第三章资金筹集.ppt

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背 景,食管癌是消化道多发肿瘤之一开胸食管切除区域淋巴结清扫并消化道重建仍然是治疗食管癌的经典外科方法食管癌术后的大小并发症发生率高达 7080，住院死亡率也高达47,Pierre AF, Luketich JD. Technique an,

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1、中专中职财务管理课件第三章资金筹集,中专中职财务管理课件第三章资金筹集,第一节资金筹集概述,第一节,第一节 资金筹集概述,一、概念二、筹资渠道三、筹资方式四、筹资原则五、资金分类,第一节 资金筹集概述一、概念,第一节 资金筹集概述,一、概念1、资金筹集是指企业通过不同渠道，采取各种方式，按照一定程序，筹措企业实力和生产经营所需资金的财务活动 2、目的扩张性动机（扩大生产经营规模）偿还性动机（偿还债务，借新还旧）混合型动机（扩张+偿债）3、财务活动的起点，企业投资活动的基础。,第一节 资金筹集概述一、概念,二、筹资渠道,资金的来源1、国家财政资金，国有企业2、银行信贷资金3、非银行金融机构资金，。

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下载须知：本试题主要涉及行测知识类，供100个单选题答案解析1判断题我国社会主义市场经济收入分配实行按资分配为主体。参考答案: 错误本题解释:答案N。解析：社会主义初级阶段的分配制度以按劳分配为主体，多种分配方式并存。故本题判断错误。 第1,

2、财务公司等4、资本市场资金，股票和债券5、其他单位与个人资金6、外商资金7、自身积累资金，留存收益,二、筹资渠道资金的来源,三、筹资方式,1、吸收直接投资2、发行股票3、发行债券4、融资租赁5、银行借款6、商业信用7、利用留存收益：公积金、未分配利润,三、筹资方式1、吸收直接投资,四、筹资原则,1、规模适当，以需定筹2、筹集及时，货币时间价值3、来源合理，4、方法经济，筹资成本,四、筹资原则1、规模适当，以需定筹,五、资金的分类,1、权益资金：企业依法筹集的，长期拥有并自主支配的资金。法定性、主动性、永久性2、债务资金：企业依法筹集的，依约使用并按期偿还的资金。契约性、暂时性、风险性,五、资金。

3、的分类1、权益资金：企业依法筹集的，长期拥有并自主支,第二节资金需要量的预测,第二节,第二节 资金需要量的预测,筹资的两个环节a，确定筹资总规模(要多少)b，确定资本结构（怎么来）方法：一、定性预测法 二、比率预测法三、资金习性预测法,第二节 资金需要量的预测 筹资的两个环节,一、定性预测法,利用直观的资料，依靠个人的经验和主观分析以及判断能力。预测未来资金需要量的方法。 主观、专家,一、定性预测法 利用直观的资料，依靠个人的经验和主观分,二、比率预测法,利用财务比率销售额比率法：对外筹资需要量=资产增加量-负债增加量-留存收益例：书本P42，图表3-1随销售额的增长，资产方：存货、应收票据、。

4、应收账款、货币资金增加；固定资产不变。负债与所有者权益方：应付票据、应付账款和其他应付款增加，实收资本、短期借款和应付债券不变。,二、比率预测法利用财务比率,三、资金习性预测法,y=a+bxx:产销量y:资金需求量a:不变资金b:产销量引起的变动资金,三、资金习性预测法y=a+bx,第三节 资金成本及其对筹资决策的影响,第三节,一、资金成本的含义,资金成本是指企业为筹集和使用资金而支付的代价。包括：筹资成本和使用成本,一、资金成本的含义资金成本是指,1、筹资成本：又称资金筹集费企业在筹集资金过程中为获得资金而支付的各种费用。比如：向银行支付的借款手续费，因发行股票、债券而支付的发行费用等。通常。

5、是在筹资时一次全部付清，在获得资本后的用资过程中，不再发生属于固定性的资本成本，可视做对筹资额的一项扣除,1、筹资成本：又称资金筹集费,2、使用成本：又称用资费用企业因占用和使用资金而支付给出资者的费用例如：向债权人支付的利息，向股东分配的股利。,2、使用成本：又称用资费用,二、资金成本的一般计算方法,资金成本率：是指资金使用成本与筹资净额的比率 资金成本率=,二、资金成本的一般计算方法,三、资金成本对筹资决策的影响,1、资金成本是影响企业筹资总额的重要因素2、资金成本是企业选择资金来源的重要依据3、资金成本是企业选用筹资方式的参考标准4、资金成本是确定最优资本结构的主要参数,三、资金成本对筹。

6、资决策的影响1、资金成本是影响企业筹资总额的,第四节权益资本的筹集,第四节,第四节 权益资本的筹集,资产=所有者权益+负债所有者权益是企业资金的最主要来源权益资金不用还本，也称为自有资金、主权资金筹集方式：吸收直接投资、发行股票、利用留存收益,第四节 权益资本的筹集资产=所有者权益+负债,一、吸收直接投资,原则：共同投资、共同经营、共担风险、共享利润1、出资方式（1）现金：最重要的，最大的灵活性， 企业要争取投资者尽量采用现金方式（2）实物：厂房、建筑物、设备等固定资产和 原材料、商品等流动资产应符合条件：4点。符合需要、性能良好、作价公平、无抵押担保实物作价：双方协商或者进行评估,一、吸收直接投资原则：共同投资、共同经营、共担风险、共享利润,一、吸收直接投资,（3）工业产权：商标权、专利权、非专利技术、知识产权等无形资产 无形资产出资额一般不能超过注册资本的20% 高新技术等特殊行业，可放宽到30%（4）土地使用权,一、吸收直接投资（3）工业产权：,一、吸收直接投资,2、程序（1）确定筹资数量（2）寻求投资单位（3）协商投资事项（4）签署投资协议（5）共享投资利润,一、吸收直接投资2。